La trésorerie d’une entreprise est l’ensemble des liquidités dont elle dispose pour faire face à ses dépenses courantes. Il est donc crucial pour toute entreprise de bien gérer sa trésorerie afin de maintenir un équilibre financier et d’éviter les situations de crise. Dans cet article, nous allons vous présenter les différentes techniques de gestion de trésorerie, ainsi que leurs avantages et inconvénients.
1. Le budget de trésorerie
Le budget de trésorerie est un outil de gestion qui permet de prévoir les entrées et les sorties d’argent pour une période donnée. Il est établi en prenant en compte les ventes prévues, les dépenses courantes telles que les salaires et les fournisseurs, ainsi que les investissements à venir. Le budget de trésorerie permet de visualiser la situation financière à court terme et d’anticiper d’éventuels problèmes de trésorerie. Il permet également de prendre des décisions stratégiques, comme la mise en place de mesures d’économie ou la recherche de financements externes.
Le budget de trésorerie peut être établi mensuellement, trimestriellement ou annuellement, en fonction des besoins de l’entreprise. Il doit être régulièrement actualisé en fonction des variations de la situation financière de l’entreprise.
2. Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie est un outil qui permet d’estimer les flux de trésorerie futurs et de simuler différentes situations financières. Il repose sur des hypothèses de ventes, de dépenses et de délais de paiement. Le prévisionnel de trésorerie est particulièrement utile pour les entreprises en croissance ou en phase de développement, car il permet d’anticiper les besoins en trésorerie liés à ces phases de croissance.
Le prévisionnel de trésorerie peut également être utilisé pour évaluer l’impact de différentes décisions sur la trésorerie de l’entreprise, comme par exemple l’achat d’un nouvel équipement ou le recrutement de nouveaux salariés. Il permet ainsi d’optimiser la gestion de trésorerie en prenant des décisions éclairées.
3. Le suivi quotidien de la trésorerie
Le suivi quotidien de la trésorerie consiste à surveiller de près les mouvements de trésorerie entrants et sortants. Cela permet de détecter rapidement les éventuels écarts par rapport aux prévisions et de prendre des mesures correctives si nécessaire. Le suivi quotidien de la trésorerie est particulièrement important pour les petites entreprises qui ont des marges de manoeuvre limitées en terme de trésorerie.
Il est recommandé de mettre en place un tableau de bord de suivi de trésorerie avec les principaux indicateurs financiers tels que le solde bancaire, les encaissements et les décaissements prévisionnels. Ce tableau de bord doit être mis à jour régulièrement pour une vision en temps réel de la situation financière de l’entreprise.
4. Les techniques d’optimisation de la trésorerie
En plus de ces techniques de gestion de trésorerie, il existe des techniques d’optimisation qui permettent de mieux gérer ses liquidités :
a. La négociation des délais de paiement
Les délais de paiement accordés par les fournisseurs peuvent avoir un impact important sur la trésorerie d’une entreprise. Il est donc utile de négocier des délais de paiement plus longs pour avoir une meilleure visibilité sur sa trésorerie. Attention cependant à ne pas abuser de ces délais pour éviter de se mettre en difficulté vis-à-vis de ses fournisseurs.
b. Le recours à l’affacturage
L’affacturage est une technique de financement qui consiste à céder ses créances clients à un organisme financier en échange du règlement immédiat de ces créances. Cela permet de bénéficier d’une avance de trésorerie et de se prémunir contre les impayés. Cependant, cette technique a un coût et peut donc être réservée aux entreprises ayant des besoins de trésorerie urgents.
c. L’utilisation de solutions de paiement électronique
Les solutions de paiement électronique telles que les cartes bancaires ou le virement permettent de réduire les délais de paiement et de simplifier les opérations de trésorerie. Elles permettent également de mieux suivre les flux de trésorerie et de limiter les risques de fraude.
5. Les avantages et inconvénients des différentes techniques de gestion de trésorerie
| Technique | Avantages | Inconvénients |
|---|---|---|
| Budget de trésorerie | Permet de prévoir les besoins en trésorerie à court terme | Doit être régulièrement révisé et actualisé |
| Prévisionnel de trésorerie | Permet d’anticiper les besoins de trésorerie liés à une croissance ou un développement | Repose sur des hypothèses qui peuvent s’avérer fausses |
| Suivi quotidien de la trésorerie | Permet de détecter rapidement les écarts par rapport aux prévisions | Peut être chronophage |
| Négociation des délais de paiement | Permet d’améliorer sa trésorerie à court terme | Peut mettre en péril la relation avec les fournisseurs si abus de délais |
| Affacturage | Permet d’obtenir une avance de trésorerie et de se prémunir contre les impayés | Coûteux |
| Solutions de paiement électronique | Permettent de réduire les délais de paiement et de sécuriser les transactions | Coût à l’utilisation et nécessitent une bonne gestion des flux de trésorerie |
Conclusion
La gestion de trésorerie est un enjeu crucial pour la pérennité d’une entreprise. Il est donc important de mettre en place des techniques de gestion adaptées à sa situation et de les suivre régulièrement pour éviter les surprises. Le budget et le prévisionnel de trésorerie sont des outils indispensables pour anticiper les besoins en trésorerie et prendre des décisions stratégiques. Le suivi quotidien de la trésorerie et les techniques d’optimisation permettent quant à eux de maintenir un équilibre financier à court terme. En utilisant ces différentes techniques de manière cohérente, vous pourrez gérer efficacement votre trésorerie et assurer la pérennité de votre entreprise.